L’Imposta sul Reddito delle Società (Ires) rappresenta una componente fondamentale della tassazione per le piccole e medie imprese (PMI) italiane. La sua gestione e ottimizzazione richiede un approccio strategico mirato, poiché un’elevata pressione fiscale può gravare pesantemente sulle finanze delle imprese, limitandone la crescita e la capacità di investimento.
Nel contesto economico italiano, le PMI svolgono un ruolo chiave, contribuendo in modo significativo alla creazione di posti di lavoro e alla crescita economica. Pertanto, è di fondamentale importanza per il tessuto imprenditoriale italiano trovare strategie efficaci per ridurre l’Ires e massimizzare il reddito disponibile per gli investimenti e lo sviluppo aziendale.
Un’adeguata pianificazione fiscale può fare la differenza in questo contesto ed è per questa ragione che è fondamentale affidarsi ad esperti come i Partner d’Impresa. Una consulenza adeguata implica non solo una comprensione approfondita delle leggi fiscali vigenti, ma anche la capacità di adottare approcci fiscali strategici che riducano in modo legale e responsabile il carico fiscale.
Questo articolo esplorerà alcune di queste strategie efficaci per ridurre l’Ires per le PMI italiane, offrendo suggerimenti pratici e orientamenti per garantire che le imprese possano massimizzare i loro profitti, riducendo nel contempo il peso delle imposte. Affronteremo in dettaglio alcune delle tattiche più utili, mettendo in luce l’importanza di una corretta pianificazione fiscale e fornendo informazioni chiare sulle opportunità che le PMI italiane possono sfruttare per migliorare la loro situazione fiscale.
1. Ottimizza il Compenso dell’Amministratore
Il compenso dell’amministratore può essere un potente strumento per ridurre l’Ires. In molti casi, i contributi fissi INPS per i commercianti possono essere detratti dal reddito imponibile, consentendo un risparmio fiscale notevole. Ecco un esempio:
Supponiamo che il tuo amministratore riceva un compenso annuo di €60.000. I contributi INPS fissi ammontano a circa il 24%, che sarebbe €14.400. Questa cifra può essere sottratta dal reddito imponibile dell’azienda, riducendo così l’Ires.
2. Sfrutta i Rimborsi Chilometrici per l’Amministratore
I rimborsi chilometrici per l’amministratore possono essere dedotti dal reddito aziendale, riducendo così l’Ires. Ad esempio, se l’amministratore percorre 10.000 km all’anno per scopi aziendali e il rimborso chilometrico è di €0,30 per km, puoi dedurre €3.000 dal reddito imponibile.
3. Utilizza i Rimborsi Forfettari per l’Amministratore
I rimborsi forfettari sono un’altra opzione per ridurre l’Ires. Supponiamo che l’amministratore abbia spese aziendali per vitto e alloggio, che ammontano a €10.000 all’anno. Puoi erogare un rimborso forfettario per queste spese, riducendo il reddito imponibile aziendale di €10.000.
4. Valuta la Sede della Società
La sede della società può influenzare la possibilità di richiedere rimborsi chilometrici e forfettari. Inoltre, può ridurre i controlli fiscali. Ad esempio, se la tua azienda si trova in una zona con agevolazioni fiscali, potresti beneficiare di vantaggi aggiuntivi.
5. Sfrutta il Know-how e i Diritti d’Autore
L’uso di know-how e diritti d’autore, come infoprodotti, video, blog e libri, può contribuire a ridurre le imposte. Le royalty sono completamente deducibili, e chi riceve il canone paga le tasse solo sul 75% del reddito.
6. Sfrutta il Brand, Marchio o Logo
Anche il brand, il marchio o il logo aziendale possono essere utilizzati per ridurre l’Ires, seguendo le stesse logiche dei diritti d’autore.
7. Utilizza il Trattamento di Fine Mandato
Il trattamento di fine mandato è un vantaggio per l’amministratore e può ridurre l’imponibile aziendale. Assicurati di valutare questa opzione in modo strategico.
Ad esempio, se una società avesse 100.000 € di utili e pagasse il 29% di tassazione, arriverebbe a 29.000 € di tassazione. Invece, se l’amministratore avesse avuto un trattamento di fine mandato pari a 20.000 € annui, l’utile sottoposto a tassazione sarebbe stato di 80.000 € in luogo dei 100.000 €.
8. Considera la Costituzione di una Holding Semplice
Una holding può essere utilizzata per gestire le quote della Srl, evitando così di pagare contributi fissi INPS. Questa strategia richiede una pianificazione attenta e dovrebbe essere valutata in base alle tue esigenze aziendali.
9. Scegli un Oggetto Sociale Ampio
Un oggetto sociale ampio può offrire flessibilità per intraprendere nuove idee di business senza dover tornare dal notaio. Tuttavia, assicurati che i costi siano inerenti a ciò che è scritto nell’oggetto sociale per evitare problemi con la contabilità.
10. Contabilizza Solo Costi Inerenti all’Oggetto Sociale
Come menzionato sopra, è fondamentale che i costi inseriti in contabilità siano direttamente correlati all’oggetto sociale dell’azienda per evitare complicazioni fiscali.
11. Predisponi il Conto Economico Previsionale
Una pianificazione anticipata del conto economico previsionale è essenziale per evitare sorprese fiscali e garantire una corretta gestione finanziaria aziendale.
12. Pianifica il Carico Fiscale Trimestralmente
Una pianificazione trimestrale del carico fiscale ti permette di avere un quadro chiaro delle tasse future e di apportare eventuali correzioni.
13. Verifica i Bonus per Beni Strumentali
Assicurati di sfruttare i bonus disponibili per l’acquisto di beni strumentali, che possono ridurre l’imponibile aziendale.
14. Utilizza il Contratto di Comodato per l’Auto
Se fai poche trasferte, il contratto di comodato per l’auto può essere una soluzione per scaricare i costi dell’auto, come benzina, manutenzione e assicurazione, dall’imponibile aziendale.
15. Rivalutazione delle Quote della Società
Infine, verifica se è in vigore una legge sulla rivalutazione delle quote della società a un’aliquota minore rispetto alla plusvalenza sulla vendita delle stesse. Questo può ridurre significativamente l’imposta dovuta in caso di vendita delle quote.
Le strategie che abbiamo esaminato in questo articolo, dalle tattiche relative al compenso dell’amministratore alle opportunità legate ai rimborsi chilometrici, ai diritti d’autore e alle holding, offrono una panoramica delle molteplici vie per ridurre l’Ires. La scelta di quale strategia adottare dipenderà dalle esigenze specifiche della tua impresa.
Quindi, se desideri approfondire ulteriormente queste strategie o se hai bisogno di consulenza personalizzata per la tua azienda, non esitare a contattare i Partner d’Impresa. Sono qui per aiutarti a massimizzare il tuo potenziale fiscale, così tu puoi concentrarti sullo sviluppo e sulla crescita del tuo business. La pianificazione fiscale oculata è un investimento che ripagherà nel lungo periodo, consentendoti di prosperare in un ambiente fiscale complesso.
