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Come risparmiare sulle imposte utilizzando i buoni regalo

buoni regalo
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Se desideri scoprire un modo semplice ma efficace per ridurre il carico fiscale, allora i buoni regalo potrebbero essere la soluzione ideale per te. Queste opzioni, spesso trascurate, possono portare a significativi risparmi fiscali sia per i datori di lavoro che per i dipendenti, contribuendo ad aumentare il potere d’acquisto e migliorare la soddisfazione sul posto di lavoro.

In questo articolo, esploreremo come questi strumenti possano aiutarti a risparmiare sulle imposte. Approfondiremo i benefici di queste strategie fiscali alternative, spiegando come funzionano e come possono essere utilizzate in modo efficace. Esamineremo le regole e le regolamentazioni che governano l’uso dei buoni regalo e mostreremo esempi reali di come questi possono aiutare a ridurre le tue passività fiscali.

Inoltre, discuteremo come i buoni regalo possano influire sulla retribuzione netta dei dipendenti e sul bilancio dell’azienda, illustrando come queste opzioni possano essere una soluzione vincente per entrambe le parti. E non da ultimo, forniremo consigli pratici su come implementare questi strumenti nel tuo piano di remunerazione o di gestione aziendale, in modo da poter iniziare a beneficiare dei potenziali risparmi fiscali il prima possibile.

Che tu sia un datore di lavoro alla ricerca di modi per ottimizzare i costi aziendali o un dipendente interessato a massimizzare il tuo stipendio netto, i buoni regalo possono offrire una soluzione interessante. Continua a leggere per scoprire come potrebbero aiutarti a gestire meglio le tue imposte.

I buoni regalo: una vantaggiosa scelta fiscale

I buoni regalo, o buoni acquisto, sono dei benefit con i quali l’azienda gratifica i propri dipendenti per il lavoro svolto, favorisce il senso di appartenenza all’organizzazione e migliora l’ambiente di lavoro. 

Inoltre, essendo una forma di sostegno concreto al reddito dei lavoratori, i buoni regali rispondono senza dubbio ai bisogni primari delle famiglie (come la spesa o il carburante), ma anche per acquisti di altro genere (shopping, etc..).

I buoni regalo rappresentano una soluzione vantaggiosa per risparmiare sulle imposte, per un duplice motivo:

  • Deducibilità dei costi: I buoni regalo aziendali possono essere considerati una spesa aziendale legittima, in quanto sono spese connesse al lavoro dipendente e, quindi, sono deducibili al 100% dai redditi d’impresa. Ciò significa che l’azienda può sottrarre l’importo speso per i buoni regalo dal proprio reddito imponibile, riducendo così l’onere fiscale complessivo. 

Esempio Pratico: Deducibilità dei Costi

Supponiamo che un’azienda abbia assegnato buoni regalo del valore totale di € 2.500 ai suoi dipendenti per riconoscere il loro eccellente contributo nel raggiungimento degli obiettivi aziendali. Vediamo come questa azione potrebbe influenzare la situazione fiscale dell’azienda:

DescrizioneImporto
Totale buoni regalo assegnati€ 2.500
Deducibilità dei costi (100% dei redditi d’impresa)€ 2.500
Riduzione dell’onere fiscaleVariabile

In questo esempio, l’azienda può dedurre l’intero importo dei buoni regalo (€ 2.500) dai propri redditi d’impresa, ottenendo così un risparmio fiscale.

  • Esclusione da contributi sociali: I buoni regalo aziendali sono anche esclusi dalla base imponibile per il calcolo dei contributi sociali, come INPS e INAIL. Questo può rappresentare un ulteriore e notevole risparmio per l’azienda.

Esempio Pratico: Esclusione da Contributi Sociali

Supponiamo che un’azienda voglia premiare i suoi dipendenti con buoni regalo del valore complessivo di € 1.200. Questi buoni sono destinati a spese di ristoranti e tempo libero. Vediamo come l’esclusione da contributi sociali potrebbe impattare:

DescrizioneImporto
Totale buoni regalo distribuiti€ 1.200
Esclusione da contributi sociali (INPS e INAIL)€ 1.200
Risparmio sui contributi socialiVariabile

In questo caso, l’azienda può escludere l’intero importo dei buoni regalo (€ 1.200) dalla base imponibile utilizzata per il calcolo dei contributi sociali, ottenendo così un risparmio significativo.

Dal lato del lavoratore, può ricevere una parte del suo stipendio sotto forma di buoni regalo senza dover pagare tasse su quella porzione di reddito (esenzione al 100% da tasse fino ad un certo importo annuo).

Per completezza, ti segnaliamo i seguenti limiti e/o requisiti, da tenere in considerazione:

  • Valore limite: L’importo massimo dei buoni regalo aziendali che può beneficiare della deducibilità attualmente è fissato in € 258,23. Tuttavia, per l’anno 2023, l’art. 40, D.L. n. 48/2023 (Decreto lavoro), ha previsto l’innalzamento dell’esenzione da € 258,23 a € 3.000 per i fringe benefit assegnati e le bollette pagate o rimborsate dal datore di lavoro, limitando, però, tale misura in favore ai dipendenti con figli a carico.

Per questo ti consigliamo di informarti sempre dell’importo massimo consentito per poterne usufruire pienamente, chiedendo supporto al tuo consulente fiscale.

  • Benefici per i dipendenti: Per ottenere i vantaggi fiscali, è fondamentale che i buoni regalo aziendali siano destinati esclusivamente ai dipendenti.

Esempio Pratico: Esenzione Fiscale per i Dipendenti

Un dipendente di un’azienda riceve buoni regalo del valore di € 500 come riconoscimento per il suo straordinario impegno professionale. Poiché questi buoni sono considerati una parte non tassabile del suo reddito, il dipendente non deve pagare tasse su questa somma.

Tabella Riassuntiva dei Vantaggi Fiscali dei Buoni Regalo

Vantaggio fiscaleDettagli
Deducibilità dei costiI buoni regalo aziendali sono deducibili al 100% dai redditi d’impresa.
Esclusione da contributi socialiI buoni regalo aziendali sono esclusi dalla base imponibile per i contributi sociali.
Esenzione fiscale per i dipendentiI dipendenti possono ricevere buoni regalo come parte del loro reddito senza pagare tasse.

Conclusioni

L’utilizzo dei buoni regalo aziendali è una scelta vantaggiosa per le imprese italiane, poiché questi offrono opportunità significative di risparmio fiscale. 

La deducibilità dei costi e l’esclusione da contributi sociali li rendono una forma di gratifica attraente per incentivare e fidelizzare le risorse umane in azienda. Tuttavia, è fondamentale rispettare i limiti e i requisiti stabiliti dalla normativa per garantire la piena eleggibilità ai vantaggi fiscali.

Per ottenere informazioni specifiche e aggiornate sulla legislazione fiscale dei benefit aziendali in Italia, rivolgiti a un consulente fiscale o un commercialista che sia un esperto del settore come i Partner d’Impresa.

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Carlo Duecento

Carlo Duecento, nato nel 1975 è iscritto all’Ordine dei consulenti del lavoro di Palermo dal 12 maggio 2004 e dal 1997 si occupa di gestire i collaboratori delle aziende di tutta Italia e, in particolar modo, della Sicilia. Insieme alla moglie, gestisce una società di servizi di consulenza aziendale diventata in poco tempo punto di riferimento per tanti clienti, fornitori e collaboratori. Fa parte di Partner d’Impresa da marzo 2020.

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